Народный фронт продолжает информировать жителей региона о возможностях получения налогового вычета за занятия спортом и сдачу нормативов ГТО.
Социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется с 2022 года. При этом деньги можно вернуть за занятия в учреждениях, входящих в перечень минспорта Поморья. В настоящее время в таком реестре состоят 19 организаций и 42 индивидуальных предпринимателя Архангельской области.
Для оформления вычета на себя и на детей нужна только справка об оплате услуг фитнес-центра или спортивной школы. А подать заявление можно через налоговую инспекцию, сайт ФНС, работодателя или в “Личном кабинете” налогоплательщика.
Осенью мы уже рассказывали, что во многих спортзалах появились листовки с информацией, как получить вычет.
Выбирайте здоровый образ жизни и получайте приятный бонус! Подробности – на сайте областного минспорта: dvinaland.ru/gov/iogv/m....
У ФНС есть два механизма, которые позволяют снизить налоговую базу к концу года за счет убытка от торговли ценными бумагами.
Вычет на убыток от торговли. Если по результатам года вы наторговали ценными бумагами в минус, то в течение следующих 10 лет можете подать декларацию на вычет этого убытка из дохода следующих лет. НДФЛ в следующих годах будет сокращен на сумму этого убытка.
Сальдирование остатка. Доступно если у вас открыто 2 и более торговых счета. Если по итогам года на одном балансе вы вышли в плюс, а на другом в минус, то в следующем году вы можете подать декларацию на сальдирование убытка. ФНС вычет из налоговой базы (дохода) по первому счету сумму убытка по второму счету вплоть до нуля.
Даже если вы хотите держать свои бумаги долгое время, но к концу года
сидите в убытках, в конце декабря есть смысл продать убыточные активы, и сразу же выкупить их обратно. За короткий промежуток времени цена вряд ли успеет сильно измениться, зато вы сможете зафиксировать убыток в глазах налоговой службы и воспользоваться вычетом или сальдированием в следующем году.
Важный момент: прибыль на ИИС-3 не облагается НДФЛ. Это значит, что, если ИИС это единственный ваш счет, то на нем нет смысла использовать вычет на убыток. Если у вас несколько счетов, на ИИС вы вышли в плюс, а на другом закрыли год в минус, то сальдировать убыток тоже нет смысла, так как налог будет вычитаться из дохода на ИИС, который и так не облагается НДФЛ.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это специальный брокерский счёт, по которому предусмотрены налоговые льготы. ИИС, как и любой другой брокерский счет, предоставляет возможность покупать и продавать ценные бумаги, но на него накладывается ряд ограничений. Его можно открыть бесплатно у любого российского брокера.
Существует 3 вида ИИС:
ИИС-1. Открывается сроком от 3-ех лет. Ежегодно счет можно пополнять на сумму до 1 млн руб. В следующем году инвестор получит право на налоговый вычет. Размер вычитаемой базы равен сумме инвестиций, но не более 400 тыс. руб. в год. Сумма налога, которая будет возвращена - до 52 тыс. руб. (при ставке НДФЛ в 13%).
Пример: Вася открыл ИИС-1 у брокера и пополнил его в этом году на 200 тыс. руб. В начале следующего года Вася может заполнить заявление на налоговый вычет в приложении брокера или в личном кабинете ФНС. Примерно через месяц, на указанный Васей счет поступит 26 тыс. руб. Вася может делать так каждый год, но вывести деньги со счета можно только все разом и спустя 3 года, иначе налоги придется вернуть.
ИИС-2. Открывается сроком от 3-ех лет. Ежегодно счет можно пополнять на сумму до 1 млн руб. Если к концу года наторговали в плюс, то подоходный налог платить не нужно. Максимальная сумма дохода, с которого не нужно платить налог - 30 млн руб.
Пример: В начале года Вася открыл ИИС-2 у брокера, пополнил на 200 тыс. руб. и купил акций. К концу года акции выросли в цене в 2 раза и Вася продал их и зафиксировал доход от ценных бумаг в размере 200 тыс. руб. Подавать заявление на вычет в начале следующего года не нужно. Хотя это такой же доход, как и обычная заработная плата, но Васе не нужно платить с него налог. Он воспользовался налоговой льготой на инвестиции.
ИИС-3. С 2025 года ИИС-3 пришел на смену ИИС-1 и ИИС-2. Их больше нельзя открыть, однако, механизмы работы сохранены и используются в ИИС-3. Ежегодно счет можно пополнить на ЛЮБУЮ сумму. В следующем году инвестор, как и в ИИС-1, получит право на налоговый вычет на сумму до 400 тыс. руб. Если инвестор будет торговать ценными бумагами, то ему, как и в ИИС-2, не придется платить подоходный налог. Существенное отличие ИИС-3 заключается в том, что у него повышен минимальный срок до закрытия. Если открыть ИИС-3 в 2025 или 2026 году, то его минимальный срок до закрытия будет равен 5 годам, в 2027 - 6 годам, в 2028 - 7 годам, и так вплоть до 10 лет в 2031 году.
Важные замечания:
Единовременно можно открыть до 3-ех счетов ИИС-3 у одного или разных брокеров, но сумма максимального налогового вычета так и останется 400 тыс. руб.
Вы не обязаны пополнять ИИС-1 или ИИС-3 каждый год и торговать на бирже, чтобы получить вычет. Т.е. вы можете открыть прямо сейчас счет, пока минимальный срок до закрытия - 5 лет, чтобы пополнить его один раз в декабре 2030 на сумму до 400 тыс. руб., и уже в марте 2031 года получить безрисковую доходность от вычета в размере 52 тыс. руб. Что в пересчете на годовую доходность составляет около 40-50%.
Налоговая льгота, которая применяется к ИИС-3 типа называется "вычет на долгосрочные сбережения" она также распространяется на программу долгосрочного сбережения (ПДС) и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО). О них в другой раз.
Социальный налоговый вычет - это вычет направленный на возмещение расходов по направлениям, которые считаются социально значимыми.
Существуют следующие виды социальных вычетов:
Вычет за собственное обучение. Условие для получения - оплата образовательных услуг для себя в организации с лицензией на образовательную деятельность. Не зависит от формы образования (курсы, кружки, платная школа, университет и т.д.). Размер вычитаемой базы - равна стоимости обучения, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за обучение ребенка. Условие для получения - те же, что для получения вычета за собственное обучение. Размер вычитаемой базы - равна стоимости обучения, но не более 110 тыс. руб. на КАЖДОГО ребенка. Сумма при ставке 13% - 14,3 тыс.
Вычет за лечение. Условие для получения - оплата медицинских услуг для себя, супруга, ребенка или родственника в организации с лицензией на медицинскую деятельность. Размер вычитаемой базы - равна стоимости лечения, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за лекарства. Условия для получения - покупка лекарственных средств в соответствии с назначенным лечением. Размер вычитаемой базы - равна стоимости лекарства, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за оплату физкультуры и спорта. Условия для получения - оплата физкультурно-оздоровительных услуг в организации из специального перечня ФНС. Размер вычитаемой базы - равна стоимости физкультурно-оздоровительных услуг, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за страхование. Условия для получения - самостоятельная покупка ДМС, оплата инвестиционного страхования жизни (ИСЖ), накопительного страхования жизни (НСЖ) и добровольных пенсионных взносов. Размер вычитаемой базы - равна стоимости страхования, но не более 150 тыс. руб. Сумма при ставке 13% - 19,5 тыс.
Вычет за благотворительность. Условия для получения - безвозмездное перечисление средств благотворительным организациям (не их фондам!) с подтверждающим платежным документом. Размер вычитаемой базы - равна сумме пожертвования, но не более 25% дохода за год (при заработке 1 млн руб. в год - 250 тыс. руб.). Сумма при ставке 13% и доходе 1 млн руб. - 32,5 тыс.
Немного о правилах работы социальных вычетов:
Для вычетов за собственное обучение, лечение, покупку лекарств, физкультуру и спорт, страхование установлен ОБЩИЙ лимит вычетаемой базы 150 тыс. руб. Иными словами если вы потратили по 100 тыс. руб. на обучение и лечение, то налог можно вычесть только со 150 тыс. руб., а не 200 тыс. руб.
Лимит по социальным вычетам не обновляется. Если он был исчерпан за 1 год, то в следующем подать декларацию не получится.
Лимит по вычету на обучение предоставляется ОБОИМ родителям на КАЖДОГО ребенка. Если у вас двое детей и оба обучаются на платном отделении ВУЗа, то суммарно родители могут вычесть до 440 тыс. руб. из налоговой базы (получить до 57,2 тыс. при ставке НДФЛ 13%).
Также существуют и другие виды налоговых вычетов, которые можно отнести к "социальным", но большинству граждан они недоступны, поскольку охватывают узкие категории льготников. Прикладываю ссылку, если интересно почитать тык.
Спойлер: ну хоть как-то отобьешь деньги за свою однушку в ипотеке
Налоговый вычет - это легальный способ сократить или вернуть часть НДФЛ, если вы сделали что-то полезное, на что государству в будущем не придется тратить ваши деньги. Существуют налоговые вычеты на: лечение, учебу, спорт, детей, благотворительность, инвестиции и покупку имущества.
Как это работает: допустим за прошлом году вы получили доход в размере 3 млн руб. Если в том же году вы купили квартиру, то вы можете сократить налоговую базу на сумму равную стоимости квартиры, но не более чем на 2 млн руб. Иными словами нужно будет заплатить налог только с 1 млн руб.
Обычно, заявления на налоговый вычет подаются в начале года за предыдущий год, поскольку налоговая база уже точно подсчитана и не будет изменяться. То есть вам вернут заплаченный с 2 млн дохода налог, который будет зависеть от вашей ставки НДФЛ.
Разберем виды имущественных вычетов:
Вычет при приобретении имущества. Условие для получения - покупка недвижимости. Размер вычитаемой базы - равна стоимости жилья, но не более 2 млн руб. Сумма при ставке 13% - 260 тыс.
Вычет за проценты по ипотеке. Условие - покупка жилья в ипотеку. Размер базы - равна сумме переплаты по процентам, но не более 3 млн руб. Сумма при ставке 13% - 390 тыс.
Вычет при продаже имущества. Условие - продажа жилья или иного имущества. Размер базы - равна доходу от продажи, но не более 1 млн руб. для жилой недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества (за исключением ценных бумаг). Сумма при ставке 13% - 130 тыс. для жилой недвижимости и 32,5 тыс. для иного имущества.
Немного о правилах работы имущественных вычетов:
Вычет каждого вида доступен только на 1 объект в жизни налогоплательщика, поэтому при покупке дома в деревне за 500 тыс. руб. есть смысл отложить вычет до покупки более дорогой недвижимости.
При покупке имущества в браке или продаже имущества, приобретенного в браке, вычеты становятся доступны обоим супругам. Иными словами налоговая база на объект увеличивается в 2 раза. Но, если квартира, приобретенная в браке, стоила 3 млн, один супруг получил вычет с суммы в 2 млн, то второму останется вычет с суммы в 1 млн. В этом случае также можно оставить вычет второго супруга до покупки следующего объекта недвижимости.
Не обязательно дожидаться пока вы заплатите все 3 млн руб. переплаты по процентам за ипотеку, чтобы получить вычет. Если за год вы, например, выплатили банку только 600 тыс. руб., то вы можете получить вычет с этой суммы. Так можно делать каждый год, пока не исчерпаете лимит в 3 млн руб. по объекту.
Налоговый вычет — это когда государство возвращает вам часть уплаченного подоходного налога за социально значимые расходы. За обучение можно вернуть 13% от потраченной суммы.
В 2025 году лимиты такие: до 150 000 рублей за свое обучение и до 110 000 рублей за обучение каждого ребенка. То есть максимально можно вернуть 19 500 рублей за себя и 14 300 рублей за ребенка.
Получить вычет можно только если учились в лицензированном учебном центре. Важный момент: вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год. Остаток на следующий год не переносится — сгорает.
Кому положен вычет
Вычет могут получить граждане РФ, которые платят НДФЛ с зарплаты или других доходов.
Не получат вычет:
Неработающие пенсионеры
Студенты без дохода
Самозанятые
ИП на упрощенке
За кого можно получить вычет:
За себя — любая форма обучения
За детей до 24 лет — только очная форма
За братьев и сестер до 24 лет — только очная
За подопечных до 18 лет (бывших — до 24)
За супруга — с 2024 года, только очная форма
Подать на вычет можно за три предыдущих года. В 2025 году еще не поздно вернуть деньги за 2022, 2023 и 2024 годы. Важна дата оплаты, а не начала учебы.
Требования к учебному центру
Главное требование — наличие образовательной лицензии. Это касается всех: государственных, муниципальных и частных организаций.
Проверить лицензию можно на сайте Рособрнадзора в официальном реестре.
Исключение — ИП, которые учат самостоятельно. Им лицензия не нужна, достаточно записи об образовательной деятельности в ЕГРИП.
Вычет за онлайн-курсы — это реально
За онлайн-обучение вычет получить можно. Для вашего собственного образования форма обучения не важна — подойдут очные, заочные и дистанционные курсы.
Но есть нюанс: если оплачиваете обучение детей или родственников, нужна именно очная форма. Даже если фактически учатся онлайн, в документах должно быть указано «очная форма».
Сколько денег можно вернуть в 2025
С 2024 года лимиты увеличили:
За свое обучение: максимум 19 500 рублей (13% от 150 000)
За ребенка: максимум 14 300 рублей (13% от 110 000)
Лимит на ребенка общий для обоих родителей. Если оба подают на вычет, придется делить сумму.
Способ 1: Через работодателя — получаем деньги сразу
Плюс этого способа — не нужно ждать конца года. Работодатель просто перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты.
Что делать:
Возьмите справку об оплате в учебном центре
Подайте в налоговую заявление на подтверждение права на вычет
Приложите документы (справка, подтверждение родства если нужно)
Подождите 30 дней — придет уведомление
Отнесите уведомление в бухгалтерию
Получайте зарплату без удержания НДФЛ
Важно: если работодатель на АУСН, этот способ не подойдет.
Способ 2: Через налоговую — ждем конца года
Этот способ подходит, если хотите получить всю сумму разом на карту.
Что нужно:
Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Взять справку 2-НДФЛ с работы
Собрать документы об оплате и лицензии центра
Подать заявление на возврат
Ждать проверку 3 месяца + месяц на перечисление
Подать можно лично в налоговой, через МФЦ или Госуслуги.
Способ 3: Через личный кабинет — не выходя из дома
Самый удобный способ — все делается онлайн на сайте nalog.ru.
Пошаговая инструкция:
Войдите в личный кабинет (через Госуслуги или пароль из налоговой)
Представители Народного фронта подвели итоги информационной кампании минспорта региона по получению налогового вычета за занятия спортом и сдачу нормативов ГТО.
Уже сделано: - прошла встреча с руководителями физкультурно-оздоровительных организаций, даны консультации по включению их в перечень; - во всех учреждениях, где можно получить вычет, появились памятки о том, как это сделать; - на сайте минспорта создан отдельный раздел: dvinaland.ru/gov/iogv/m... о получении налогового вычета за занятия спортом.
Народный фронт и дальше продолжит рассказывать, как получить вычет. В 2024 году этой социальной льготой воспользовались 6009 жителей Архангельской области. Надеемся, что в 2025 году количество таких северян вырастет.
Народный фронт предлагает устранить несправедливость в вопросе получения налогового вычета за выполнение норм ГТО.
Инициатива включает два основных направления: расширение права получения налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги для супруга и родителей, а также изменение порядка предоставления вычета за сдачу норм ГТО.
Сегодня вычет при успешной сдаче ГТО предоставляется гражданам от 18 до 40 лет только раз в три года, поскольку диспансеризация в этой возрастной группе проводится с именно такой периодичностью, тогда как предложение НФ предусматривает право на ежегодное получение налогового вычета, вне зависимости от сроков прохождения диспансеризации.
Наши идеи уже нашли прямое отражение в поручении Президента РФ, которым правительству и представителям Народного фронта поручено разработать механизмы предоставления указанных налоговых льгот.
Добавим, что в данный момент в перечне минспорта Архангельской области находится 56 организаций и индивидуальных предпринимателей Поморья, готовых предоставлять северянам налоговый вычет в 2026 году. При этом часть документов ещё в работе.
